הבנת בורסת 1031: כלי רב עוצמה למשקיעי נדל"ן

בורסה 1031, הנקראת על שם סעיף 1031 של קוד מס ההכנסה האמריקאי, היא אסטרטגיה המאפשרת למשקיעי נדל"ן לדחות את תשלום מס רווחי הון על נכס להשקעה כאשר הוא נמכר, כל עוד נכס "דומה" אחר (למטרות השקעה) ) נרכש עם הרווח שהושג במכירה. דחיית מס זו יכולה להיות כלי רב עוצמה למשקיעים המעוניינים להגדיל את תיק הנדל"ן שלהם ללא נטל המס המיידי.

מהי 1031 Exchange?

במילים פשוטות, בורסת 1031 מאפשרת למשקיע למכור נכס, להשקיע מחדש (חלק או את כל) התמורה בנכס חדש, ולדחות את מיסי רווח ההון החלים. היתרון העיקרי הוא היכולת לנצל את מלוא תמורת המכירה לרכישת נכס חדש, ובכך עשויה להגדיל את כוח הקנייה של המשקיע.

דרישות עיקריות עבור Exchange 1031

1. נכס דומה: המאפיינים המעורבים בהחלפה חייבים להיות מסוג "דומה", כלומר הם חייבים להיות מאותו אופי או אופי, גם אם הם שונים בדרגה או באיכות. עבור נדל"ן, רוב הנכסים נחשבים דומים זה לזה. מגורים ראשיים אינם נכללים, כמו גם נכסי "תיקון והיפוך".
2. כללי תזמון:
   1. תקופת זיהוי: למשקיע יש 45 ימים ממועד מכירת הנכס המקורי לזהות נכסים חלופיים פוטנציאליים.
   1. תקופת החלפה: על המשקיע להשלים את רכישת הנכס החלופי תוך 180 יום ממכירת הנכס המקורי.
3. מתווך מוסמך: ההחלפה חייבת להתבצע על ידי מתווך מוסמך המחזיק בכספים בין מכירת הנכס המקורי לרכישת הנכס החלופי.
4. דרישות כותרת: הכותרת של הנכס החדש חייבת להיות באותו שם כמו הכותרת של הנכס הנמכר.

היתרונות של החלפת 1031

• דחיית מס: היתרון המשמעותי ביותר הוא דחיית מס רווחי הון, המאפשרת השקעה חוזרת של יותר הון.
• גיוון תיקים: משקיעים יכולים להשתמש ב-1031 בורסות כדי לגוון את אחזקותיהם על ידי השקעה בסוגים שונים של נדל"ן או במיקומים גיאוגרפיים שונים.
• כוח קנייה מוגבר: על ידי דחיית מסים, משקיעים יכולים להשתמש במלוא הסכום של תמורת המכירה שלהם לרכישת נכס חדש.

מקרה מבחן: מהשכרה חד-משפחתית לנכס מסחרי

בואו נסתכל על מקרה בוחן כדי להבין כיצד פועלת חילופי 1031 בפועל.

תַרחִישׁ: ג'יין מחזיקה בנכס חד-משפחתי להשכרה שהיא רכשה ב-$200,000 לפני עשר שנים. הנכס עלה בערכו וכעת הוא שווה $400,000. ג'יין רוצה למכור את הנכס הזה ולרכוש נכס מסחרי כדי לייצר הכנסה גבוהה יותר משכירות.

• מכירת הנכס המקורי: ג'יין מוכרת את השכירות החד-משפחתית שלה ב-$400,000. בדרך כלל, היא תצטרך לשלם מס רווחי הון על הרווח של $200,000 (ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה המקורי; ייתכן שיהיה צורך לקחת בחשבון גם את הפחת הפיסקלי של הנכס).
• זיהוי נכס חלופי: בתוך 45 יום מהמכירה, ג'יין מזהה נכס מסחרי בשווי $500,000 כנכס החלופי שלה.
• שימוש במתווך מוסמך: ג'יין משתמשת במתווך מוסמך כדי להחזיק בהכנסות של $400,000 ממכירת השכרה החד-משפחתית שלה.
• השלמת הרכישה: בתוך 180 ימים, ג'יין משתמשת ב-$400,000 שבידי המתווך וב-$100,000 נוספים מכספה כדי לרכוש את הנכס המסחרי.

תוֹצָאָה: ג'יין משלימה בהצלחה החלפת 1031. היא דוחה את תשלום מס רווחי הון על הרווח של $200,000 ממכירת השכירות החד-משפחתית שלה ומשקיעה מחדש את מלוא הסכום בנכס מסחרי בעל ערך גבוה יותר. זה מאפשר לה למנף את דחיית המס כדי ליצור הכנסה גדולה יותר משכר דירה ולהמשיך להגדיל את תיק הנדל"ן שלה.

סיכום

בורסת 1031 היא כלי רב ערך למשקיעי נדל"ן המעוניינים לדחות מסים ולמקסם את פוטנציאל ההשקעה שלהם. על ידי הבנת הכללים ומינוף היתרונות, משקיעים כמו ג'יין יכולים להגדיל באופן אסטרטגי את תיקי ההשקעות שלהם, לגוון את השקעותיהם ולהגדיל את כוח הקנייה שלהם. התייעץ תמיד עם יועץ מס או מתווך מוסמך כדי להבטיח עמידה בדרישות הספציפיות וכדי לייעל את היתרונות של החלפת 1031. 

BARNES New York כבר סייעה למספר רב של לקוחות ב-1031 המאמצים שלהם, ולכן יכולה לעזור לך בתהליך המלא ולסייע בהצמדתך לשותפים הנכונים. אל תהסס לפנות אלינו כדי לקבל מידע נוסף.