Понимание биржи 1031: мощный инструмент для инвесторов в недвижимость

Обмен 1031, названный в честь раздела 1031 Налогового кодекса США, представляет собой стратегию, которая позволяет инвесторам в недвижимость отсрочить уплату налога на прирост капитала по инвестиционной собственности при ее продаже, при условии, что другая «похожая» собственность (для инвестиционных целей) будет куплена на прибыль, полученную от продажи. Такая отсрочка уплаты налога может стать мощным инструментом для инвесторов, желающих увеличить свой портфель недвижимости без немедленного налогового бремени.

Что такое обмен 1031?

Проще говоря, обмен 1031 позволяет инвестору продать недвижимость, реинвестировать (часть или все) вырученные средства в новую недвижимость и отсрочить применимые налоги на прирост капитала. Основным преимуществом является возможность использовать всю сумму выручки от продажи для покупки новой недвижимости, что потенциально увеличивает покупательную способность инвестора.

Основные требования к обмену 1031

1. Собственность того же рода: Объекты, участвующие в обмене, должны быть «подобного рода», то есть они должны иметь одинаковую природу или характер, даже если они различаются по классу или качеству. В отношении недвижимости большинство объектов считаются подобными друг другу. Исключаются основные места проживания, а также объекты «fix-and-flip».
2. Правила расчета времени:
   1. Период идентификации: У инвестора есть 45 дней с даты продажи первоначальной недвижимости, чтобы определить потенциальные варианты недвижимости для замены.
   1. Период обмена: Инвестор должен завершить покупку заменяющей недвижимости в течение 180 дней с момента продажи первоначальной недвижимости.
3. Квалифицированный посредник: Обмен должен осуществляться квалифицированным посредником, который владеет денежными средствами между продажей первоначальной собственности и покупкой заменяющей собственности.
4. Требования к названию: Право собственности на новую недвижимость должно совпадать с правом собственности на проданную недвижимость.

Преимущества обмена 1031

• Отсрочка уплаты налогов: Наиболее существенным преимуществом является отсрочка уплаты налога на прирост капитала, что позволяет реинвестировать больше капитала.
• Диверсификация портфеля: Инвесторы могут использовать 1031 биржу для диверсификации своих активов, вкладывая средства в различные типы недвижимости или различные географические регионы.
• Увеличение покупательной способности: Отсрочив уплату налогов, инвесторы могут использовать всю сумму выручки от продажи на покупку новой недвижимости.

Пример из практики: от аренды индивидуального жилья до коммерческой недвижимости

Давайте рассмотрим пример, чтобы понять, как обмен 1031 работает на практике.

Сценарий: Джейн владеет односемейной арендной недвижимостью, которую она купила за $200,000 десять лет назад. Недвижимость выросла в цене и теперь стоит $400,000. Джейн хочет продать эту недвижимость и купить коммерческую недвижимость, чтобы получать более высокий доход от аренды.

• Продажа первоначальной собственности: Джейн продает свою односемейную аренду за $400 000. Обычно ей пришлось бы заплатить налог на прирост капитала с прибыли в размере $200 000 (разница между ценой продажи и первоначальной ценой покупки; возможно, также придется учесть фискальную амортизацию имущества).
• Определение заменяющей собственности: В течение 45 дней после продажи Джейн выбирает коммерческую недвижимость стоимостью $500,000 в качестве объекта для замены.
• Использование квалифицированного посредника: Джейн пользуется услугами квалифицированного посредника для удержания выручки в размере $400,000 от продажи ее односемейного арендованного дома.
• Завершение покупки: В течение 180 дней Джейн использует $400,000, удерживаемые посредником, и дополнительные $100,000 своих собственных денег для покупки коммерческой недвижимости.

Исход: Джейн успешно завершает обмен 1031. Она откладывает уплату налога на прирост капитала с прибыли $200,000 от продажи ее односемейной аренды и реинвестирует всю сумму в более дорогостоящую коммерческую недвижимость. Это позволяет ей использовать отсрочку налога для потенциального получения большего дохода от аренды и продолжать наращивать свой портфель недвижимости.

Заключение

Биржа 1031 — ценный инструмент для инвесторов в недвижимость, желающих отсрочить налоги и максимизировать свой инвестиционный потенциал. Понимая правила и используя преимущества, инвесторы, такие как Джейн, могут стратегически наращивать свои портфели, диверсифицировать свои инвестиции и увеличивать свою покупательную способность. Всегда консультируйтесь с налоговым консультантом или квалифицированным посредником, чтобы обеспечить соблюдение конкретных требований и оптимизировать преимущества биржи 1031. 

BARNES New York уже помог нескольким клиентам с их 1031 начинаниями, и поэтому может помочь вам со всем процессом и помочь вам связать вас с правильными партнерами. Не стесняйтесь обращаться к нам, чтобы получить дополнительную информацию.