Forstå 1031 Exchange: Et kraftig verktøy for eiendomsinvestorer

En 1031-børs, oppkalt etter seksjon 1031 i US Internal Revenue Code, er en strategi som lar eiendomsinvestorer utsette å betale kapitalgevinstskatt på en investeringseiendom når den selges, så lenge en annen "lignende" eiendom (for investeringsformål) ) kjøpes med fortjenesten oppnådd ved salget. Denne skatteutsettelse kan være et kraftig verktøy for investorer som ønsker å utvide eiendomsporteføljen sin uten den umiddelbare skattebyrden.

Hva er en 1031 Exchange?

Enkelt sagt lar en 1031-børs en investor selge en eiendom, reinvestere (deler av eller hele) inntektene i en ny eiendom og utsette gjeldende kapitalgevinstskatt. Den primære fordelen er muligheten til å bruke hele beløpet av salgsprovenyet til å kjøpe en ny eiendom, og dermed potensielt øke investorens kjøpekraft.

Nøkkelkrav for en 1031-utveksling

1. Like-Kind Eiendom: Eiendommene som er involvert i byttet må være av "liknende type", noe som betyr at de må være av samme art eller karakter, selv om de er forskjellige i karakter eller kvalitet. For fast eiendom anses de fleste eiendommer som like med hverandre. Primærboliger er ekskludert, så vel som "fiks-og-vend"-eiendommer.
2. Tidsregler:
   1. Identifikasjonsperiode: Investoren har 45 dager fra salgsdatoen til den opprinnelige eiendommen til å identifisere potensielle erstatningseiendommer.
   1. Bytteperiode: Investoren må fullføre kjøpet av erstatningseiendommen innen 180 dager fra salget av den opprinnelige eiendommen.
3. Kvalifisert mellommann: Byttet må tilrettelegges av en kvalifisert mellommann som holder midlene mellom salget av den opprinnelige eiendommen og kjøpet av erstatningseiendommen.
4. Tittelkrav: Tittelen på den nye eiendommen må være i samme navn som tittelen på den solgte eiendommen.

Fordeler med en 1031 Exchange

• Skatteutsettelse: Den viktigste fordelen er utsettelse av kapitalgevinstskatt, slik at mer kapital kan reinvesteres.
• Porteføljediversifisering: Investorer kan bruke 1031-børser til å diversifisere beholdningene sine ved å investere i forskjellige typer eiendom eller forskjellige geografiske steder.
• Økt kjøpekraft: Ved å utsette skatt kan investorer bruke hele beløpet av salgsprovenyet til kjøp av ny eiendom.

Kasusstudie: Fra eneboligutleie til næringseiendom

La oss se på en casestudie for å forstå hvordan en 1031-utveksling fungerer i praksis.

Scenario: Jane eier en enebolig som hun kjøpte for $200 000 for ti år siden. Eiendommen har økt i verdi og er nå verdt $400.000. Jane ønsker å selge denne eiendommen og kjøpe en næringseiendom for å generere høyere leieinntekter.

• Selger den opprinnelige eiendommen: Jane selger eneboligen sin for $400.000. Normalt vil hun måtte betale kapitalgevinstskatt på $200 000 fortjeneste (forskjellen mellom salgsprisen og den opprinnelige kjøpesummen; skattemessige avskrivninger på eiendom må også tas i betraktning).
• Identifisering av erstatningseiendom: Innen 45 dager etter salget identifiserer Jane en kommersiell eiendom verdsatt til $500.000 som hennes erstatningseiendom.
• Bruke en kvalifisert mellommann: Jane bruker en kvalifisert mellommann for å holde $400 000 inntektene fra salget av eneboligen hennes.
• Fullføre kjøpet: Innen 180 dager bruker Jane $400.000 som formidleren har og ytterligere $100.000 av hennes egne penger til å kjøpe den kommersielle eiendommen.

Utfall: Jane fullfører vellykket en 1031-utveksling. Hun utsetter å betale kapitalgevinstskatt på gevinsten på $200 000 fra salget av eneboligen hennes og reinvesterer hele beløpet i en næringseiendom med høyere verdi. Dette gjør at hun kan utnytte skatteutsettelse for å potensielt generere større leieinntekter og fortsette å utvide eiendomsporteføljen.

Konklusjon

1031-børsen er et verdifullt verktøy for eiendomsinvestorer som ønsker å utsette skatt og maksimere investeringspotensialet. Ved å forstå reglene og utnytte fordelene, kan investorer som Jane strategisk vokse porteføljene sine, diversifisere investeringene og øke kjøpekraften. Rådfør deg alltid med en skatterådgiver eller en kvalifisert mellommann for å sikre overholdelse av de spesifikke kravene og for å optimalisere fordelene med en 1031-børs. 

BARNES New York har allerede hjulpet flere kunder med deres 1031 bestrebelser, og kan derfor hjelpe deg med hele prosessen og hjelpe deg med å pare deg med de riktige partnerne. Ikke nøl med å kontakte oss for å motta ytterligere informasjon.